С началом 2025 года криптовалюты продолжают набирать популярность среди как опытных инвесторов, так и обычных пользователей. Однако с увеличением интереса к этим активам растёт и внимание со стороны государственных структур. С недавнего времени криптоактивы в России официально признаны имуществом, что подразумевает их обложение налогами.
Важная новость для всех, кто использует криптовалюту: с 2026 года за оплату товаров и услуг с помощью крипты россиянам стоит ждать серьёзных санкций — штрафы могут достигать 100 тысяч рублей для физических лиц и 700 тысяч для юридических.
Что облагается налогом?
Стоит отметить, что налогом облагается практически любой доход, получаемый с использованием криптовалюты, включая:
- доходы от майнинга;
- торговля: продажа криптовалюты за фиатные деньги;
- подарки в криптовалюте (если даритель не является близким родственником);
- прибыль от трейдинга.
Однако обмен криптовалюты на другую криптовалюту остаётся вне поля налогового контроля и не подлежит обложению.
Налоговые ставки
Налоговые ставки для операций с криптовалютой зависят от характера дохода:
- для майнеров — прогрессивная шкала от 13% до 22%, с учётом расходов на электричество и оборудование. При этом майнеры должны зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе;
- инвесторы и трейдеры — ставка в 13% или 15%, с правом учитывать затраты на покупку криптовалюты и комиссии;
- для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — налог на прибыль составит 25%.
Уплата налогов на доходы от криптовалюты является обязательной. Налоговая база считается следующим образом: доход в рублях минус затраты. При этом доход от майнинга фиксируется по рыночной цене актива на момент его получения, а уплата налога возникает при выводе криптовалюты в фиатные деньги.
Как избежать проблем?
Хотя ФНС не имеет доступа к вашим криптокошелькам, банки следят за поступлениями в рублях. Игнорируя декларацию доходов и часто выводя средства, можно столкнуться с серьёзными последствиями, такими как штраф в размере до 40% от суммы дохода или блокировка счёта в соответствии с законом 115-ФЗ. Необходимо помнить, что срок уплаты налога по операциям с криптовалютой — до 15 июля года, следующего за отчётным.
В условиях ужесточающегося контроля, криптовалюта всё больше интегрируется в правовое поле, и инвесторам стоит учитывать новые правила и готовиться к изменениям.
