Пенсионный возраст в России не освобождает граждан от налоговых обязательств, если они продолжают трудовую деятельность. Таким образом, работающие пенсионеры обязаны уплачивать налоги наравне с остальными гражданами. Важно знать, какие налоги будут актуальны в 2025 году, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Первым и основным налогом, с которым сталкивается работающий пенсионер, является налог на доходы физических лиц. НДФЛ удерживается с трудовых доходов, таких как зарплата или доходы от выполненных работ.
- Ставка НДФЛ: для большинства доходов составляет 13% на суммы до определенного лимита. С доходов, превышающих этот лимит, удерживается 15%.
- Пенсия как социальная выплата: не облагается налогом, однако все другие трудовые доходы подлежат налогообложению.
- Гражданско-правовые договоры: доходы, полученные по таким договорам, также облагаются НДФЛ.
Налоги для индивидуальных предпринимателей
Для пенсионеров, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП), налоговые обязательства могут отличаться. Они должны уплачивать:
- налоги по выбранной системе налогообложения (например, 6% от доходов или 15% от доходов за вычетом расходов);
- фиксированные страховые взносы, даже если пенсионер получает пенсию;
- дополнительные взносы в случае превышения установленного лимита дохода.
Страховые взносы и имущественные налоги
Работающие пенсионеры также продолжают участвовать в обязательном социальном страховании. Работодатели должны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд (для формирования дополнительных баллов). Это значит, что даже при выходе на пенсию пенсионер может накапливать стаж.
Кроме того, пенсионеры несут ответственность за уплату имущественных налогов, таких как налог на имущество, земельный налог и транспортный налог:
- Налог на имущество: пенсионерам предоставляется освобождение от уплаты для одного объекта каждого вида, если он используется для личных нужд.
- Земельный налог: вычет из суммы налога на 600 квадратных метров участка.
- Транспортный налог: тоже зависит от региона, и в некоторых случаях предусмотрены льготы.
Чтобы воспользоваться налоговыми льготами, пенсионеры должны приложить усилия и подать документы в налоговую службу. Необходимо помнить, что работающие пенсионеры должны контролировать свои налоги и своевременно уплачивать задолженности, чтобы избежать штрафов и пеней.
