В 2019 году Банк "Капитал-Финанс" запустил необычную услугу — виртуальный кэш-пул для корпоративных клиентов. Его суть заключалась в том, что несколько компаний-нерезидентов объединили остатки на своих счетах, а банк, используя их общий баланс, получал выгоду в виде процентов. Выплаты происходили через оператора ООО «АА Инвестиции и Консалтинг», что, казалось бы, исключало возможные риски.
Однако четыре года спустя ситуация изменилась кардинально. В октябре 2023 года была обнаружена серьезная финансовая аномалия. Бухгалтерия банка выяснила, что нерезидентам были выплачены проценты без удержания налога. В результате это обернулось переплатой почти в 3.9 миллиона рублей. Проблема возникла из-за программного сбоя, когда банк начислил брутто-суммы вместо нетто-процентов после налогообложения.
Секреты, скрывающиеся в соглашении
20 октября 2023 года последствия этой ошибки стали вдвойне серьезными, когда банк использовал пункт соглашения о виртуальном пуле, согласно которому участники согласны на списание излишков с счета оператора. В результате со счета "АА Инвестиции" исчезло 3.8 миллиона рублей, вызвав гнев директора Алексей Сомова, который заявил, что это их деньги, и налоги на них уже были уплачены.
Сомов отметил, что ситуация привела к непредвиденному двойному налогообложению. Он утверждал, что доходы, которые они получили от нерезидентов, уже были обложены налогом, но в банке, ссылаясь на налоговый кодекс, настаивали на своих обязательствах как налогового агента. Это привело к конфликту между двумя различными налоговыми режимами и поставило под сомнение статус платежа.
Непредвиденные риски виртуального пулинга
Этот случай развил систему уязвимостей, связанных с виртуальными кэш-пулами. Проблемы, возникающие из-за программных багов, сложные расчеты налогообложения и двуличие контрактов между сторонами, становятся серьезными рисками для бизнеса. Например, многие компании не осознают важность четкого определения платежей в контрактах и возможных налоговых последствий.
На основе данного случая можно выделить следующие ключевые риски:
- Недостаточная прозрачность соглашений по налогам и сбоям системы;
- Двойное налогообложение, возникающее из-за различий в налоговых системах разных стран;
- Анализ и сверка расчетов процентов должны быть регулярными для избежания потерь.
В свете последних событий компаниям, участвующим в таких схемах, стоит более внимательно подходить к вопросам налогообложения, согласования условий и контроля финансовых потоков, чтобы оградить свой бизнес от возможных рисков.
